Tiếp thị liên kết KOC,KOL và nghĩa vụ đóng thuế

Trong thời đại số hóa ngày nay, KOC (Key Opinion Consumer) và KOL (Key Opinion Leader) đang trở thành những người ảnh hưởng quan trọng trong lĩnh vực tiếp thị. Với khả năng tạo ra ảnh hưởng mạnh mẽ đến quyết định mua sắm của hàng triệu người tiêu dùng, KOC và KOL không chỉ đơn thuần là những người sáng tạo nội dung mà còn là những đối tác quý giá cho các thương hiệu. Vậy với khoản thu nhập này, KOC, KOL và những cá nhân đang làm tiếp thị liên kết có phải chịu thuế thu nhập cá nhân không?

Quy định và mức nộp thuế TNCN

Quy định về thuế TNCN:

Quy định tại Điểm c Khoản 2 Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC:

Điều 2. Các khoản thu nhập chịu thuế

…

2. Thu nhập từ tiền lương, tiền công

Tiền thù lao nhận được dưới các hình thức như: tiền hoa hồng đại lý bán hàng hóa, tiền hoa hồng môi giới; tiền tham gia các đề tài nghiên cứu khoa học, kỹ thuật; tiền tham gia các dự án, đề án; tiền nhuận bút theo quy định của pháp luật về chế độ nhuận bút; tiền tham gia các hoạt động giảng dạy; tiền tham gia biểu diễn văn hoá, nghệ thuật, thể dục, thể thao; tiền dịch vụ quảng cáo; tiền dịch vụ khác, thù lao khác.

Theo đó, mọi cá nhân có thu nhập từ các nguồn khác nhau đều phải kê khai và nộp thuế nếu thu nhập của họ đạt ngưỡng chịu thuế.

Thuế suất thuế TNCN:

Căn cứ vào phụ lục: 01/PL -TNCN ban hành theo thông tư 111/2013/TT-BTC:

Tính theo phương pháp biểu thuế lũy tiến từng phần đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh

Các mức thuế suất và cách tính thuế TNCN được quy định rõ ràng, phụ thuộc vào tổng thu nhập của cá nhân.

>>> XEM THÊM: Kỳ tính thuế TNCN đối với cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú như thế nào?

Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là gì?

Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là quá trình giới thiệu và quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của một nhãn hàng khác thông qua các nền tảng trực tuyến như website, blog hay các mạng xã hội. Bằng cách chia sẻ các đường liên kết đến sản phẩm, bạn có thể nhận được hoa hồng từ mỗi giao dịch thành công mà người dùng thực hiện thông qua liên kết của bạn.

Thông thường những người làm tiếp thị liên kết thường là KOC,KOL, Tiktoker, Youtuber, những người có sức ảnh hưởng trên mạng xã hội.

Như vậy, thu nhập từ tiền hoa hồng được trả thông qua tiếp thị liên kết thuộc khoản thu nhập tính thuế

Thu nhập từ tiếp thị liên kết

Nguồn thu nhập của KOC và KOL:

• Hoa hồng từ bán hàng: KOC và KOL thường nhận được hoa hồng từ các giao dịch mua hàng thông qua các liên kết tiếp thị mà họ chia sẻ.
• Quảng cáo: Các nhãn hàng trả tiền cho KOC và KOL để quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của họ thông qua các bài viết, video hoặc bài đăng trên mạng xã hội.
• Tài trợ: Các hợp đồng tài trợ từ các công ty và thương hiệu để KOC và KOL tham gia vào các chiến dịch quảng cáo hoặc sự kiện.
• Bán hàng trên các sàn thương mại: Tận dụng sức ảnh hưởng trên mạng xã hội các KOC,KOL có thể tham gia bán hàng trên các sàn thương mại điện tử

Tuy nhiên, với trường hợp không có hợp đồng lao động thì khi có thu nhập phát sinh từ 2.000.000đ/trở lên thì phải khấu trừ theo mức 10% trước khi trả cho cá nhân

Mọi khoản thu nhập từ tiếp thị liên kết, dù là hoa hồng, quảng cáo hay tài trợ, đều cần được kê khai và tính thuế nếu tổng thu nhập đạt mức quy định của pháp luật.

>>> XEM THÊM: Giải đáp thắc mắc về thuế TNCN

Hướng dẫn kê khai thuế

Hồ sơ khai thuế bao gồm:

• Tờ khai: Mẫu 05/QTT-TNCN (Ban hành theo Thông tư 92/2015/TT-BTC)
• Bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần
• Bảng kê chi tiết cá nhân thuộc vào diện tính thuế theo thuế suất toàn phần
• Bảng kê thông tin người phụ thuộc được xét giảm trừ gia cảnh
• Bản sao hoặc chụp các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ.

>>> XEM THÊM: Hướng dẫn kê khai thuế đối với cá nhân

Còn đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế thuộc trường hợp:

- Có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo thì phải thực hiện quyết toán thuế TNCN

Thời gian chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch

>>> XEM THÊM: Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2024

Lời khuyên và kinh nghiệm

Kinh nghiệm từ các KOC, KOL:

• Tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế hoặc kế toán để đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật.
• Ghi chép chi tiết các nguồn thu nhập và chi phí liên quan đến hoạt động tiếp thị liên kết để dễ dàng trong việc kê khai thuế.
• Những lỗi thường gặp và cách tránh:
• Không kê khai đầy đủ thu nhập, dẫn đến việc bị truy thu thuế và phạt tiền.
• Không nắm rõ các quy định về thuế, dẫn đến việc tính toán sai số tiền thuế phải nộp.

Đóng thuế thu nhập cá nhân là nghĩa vụ của mọi công dân, bao gồm cả KOC và KOL. Việc hiểu rõ và tuân thủ đúng các quy định về thuế không chỉ giúp bạn tránh được các rắc rối pháp lý mà còn thể hiện trách nhiệm đối với xã hội. Hãy chủ động trong việc kê khai và nộp thuế trước khi Cơ Quan Thuế truy thu và nộp phạt.

Trên đây là những giải đáp thắc mắc về tiếp thị liên kết và nghĩa vụ thuế, hãy liên hệ 0943 313 344 để Linh San lắng nghe vấn đề của Quý Khách Hàng và tư vấn chi tiết nhất!

THAM KHẢO:

Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân | Từ 500.000đ