Doanh Nghiệp Bắt Buộc Khai Báo Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi – Bạn Cần Biết Gì?

Khái niệm chủ sở hữu hưởng lợi doanh nghiệp

Căn cứ theo điểm d khoản 1 Điều 1 Luật doanh nghiệp sửa đổi 2025 số 76/2025/QH15: "Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó, trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp".

Tóm lại, "Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là cá nhân thực sự nắm giữ quyền sở hữu vốn điều lệ hoặc quyền kiểm soát, chi phối hoạt động của doanh nghiệp, dù tên của họ có xuất hiện chính thức trong giấy đăng ký kinh doanh hay không."

Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi doanh nghiệp

Căn cứ theo Điều 17 Nghị định 168/2025/NĐ-CP: Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là các cá nhân đáp ứng một trong các tiêu chí sau:

1. Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp.

+ Trong đó, cá nhân sở hữu gián tiếp là cá nhân sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp thông qua tổ chức khác.

2. Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau:

• Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên.
• Người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp.
• Sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp.
• Thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty.
• Tổ chức lại, giải thể công ty.

Trách Nhiệm Doanh Nghiệp Trong Khai Báo Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi

Từ ngày 01/7/2025, doanh nghiệp cần thực hiện các công việc sau:

• Rà soát lại cơ cấu sở hữu, xác định ai là người hưởng lợi thực sự theo tiêu chí tại mục 1.
• Lập danh sách chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định về đăng ký doanh nghiệp và nộp cùng hồ sơ đăng ký doanh nghiệp hoặc cập nhật khi có thay đổi.
• Kê khai, thông báo với cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp theo quy định tại Điều 18 Nghị định 168/2025/NĐ-CP.
• Lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp dưới hình thức văn bản giấy hoặc văn bản điện tử theo quy định tại Điều 19 Nghị định 168/2025/NĐ-CP.

Hồ sơ cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp?

Khi đăng ký thành lập doanh nghiệp, doanh nghiệp lập danh sách chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định về đăng ký doanh nghiệp và nộp cùng hồ sơ đăng ký doanh nghiệp hoặc cập nhật khi có thay đổi.

Trường hợp cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp thì hồ sơ bao gồm:

• Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp (Mẫu số 12, Phụ lục I kèm theo Thông tư 68/2025/TT-BTC).
• Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (Mẫu số 10) Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 68/2025/TT-BTC.